Časté otázky

Áno. Dividendy sa zdaňujú v samostatnom základe dane podľa §51e ZDP sadzbou 7 %, a to bez ohľadu na krajinu pôvodu – sadzba 35 % sa týka len dividend z nezmluvných štátov, medzi ktoré USA nepatria. Daň zrazenú v zahraničí (napr. 15 % z amerických dividend pri podanom W8BEN) započítame podľa §45 samostatne za každú krajinu. Dividendy nepodliehajú zdravotným odvodom.

Príjem z predaja cenných papierov je príjem podľa §8 ZDP. Obchody párujeme metódou FIFO a základ dane tvorí rozdiel medzi predajnou a obstarávacou cenou prepočítaný na EUR. Cenné papiere prijaté na regulovanom trhu držané viac ako rok sú oslobodené podľa §9 ods. 1 písm. k); na zvyšok sa uplatní oslobodenie 500 € a progresívna sadzba platná pre daný rok — do roku 2025 sú to dve pásma 19 % a 25 %, od roku 2026 štyri pásma 19 %, 25 %, 30 % a 35 % podľa výšky základu dane. Straty sa nezapočítavajú medzi triedami aktív (§8 ods. 9).

Áno. Automatický import je dostupný z Interactive Brokers (Flex Query XML) a z XTB (história účtu z xStation 5 vo formáte XLSX alebo CSV). Obchody z ostatných platforiem viete zadať a upraviť ručne. Import z Trading 212 práve pripravujeme, ďalšie platformy (Binance, DEGIRO, Revolut) sú v pláne.

Podľa §31 ZDP máte na výber: buď referenčný kurz ECB (vyhlasovaný NBS) platný v deň transakcie, alebo ročný priemerný kurz za príslušný kalendárny rok. Voľba musí byť jednotná za celé zdaňovacie obdobie. V Taxify si metódu prepnete pri výpočte a kurzy sťahujeme automaticky.

Áno. Zo základu dane podľa §8 (všetky triedy aktív, po oslobodení 500 €) a zo základu dane z úrokov a kupónov podľa §7 počítame aj zdravotné odvody sadzbou platnou pre dané zdaňovacie obdobie – 14 % do roku 2024, 15 % za rok 2025 a 16 % od roku 2026. Dividendy podľa §51e sú od zdravotných odvodov oslobodené, rovnako ako úroky, z ktorých daň zrazil slovenský platiteľ (napr. XTB).

Kryptomeny počítame v rámci §8 rovnakou progresívnou sadzbou ako ostatné triedy aktív (19 % / 25 % do roku 2025, od roku 2026 štyri pásma 19 – 35 %) a zahŕňame ich do základu zdravotných odvodov. Oslobodenie 500 € ani ročný časový test sa na ne nevzťahujú. Zdaňovanie kryptomien sa na Slovensku opakovane menilo, preto volíme konzervatívny výklad a pri krypto obchodoch na túto neistotu v aplikácii upozorňujeme.

Áno. Úroky z hotovosti u brokera, úroky z požičania cenných papierov (napr. IB SYEP) a kupóny z dlhopisov zo zahraničia patria do osobitného základu dane podľa §7 so sadzbou 19 % (VII. oddiel priznania typu B). Výdavky ani straty ich neznižujú a platia sa z nich aj zdravotné odvody. Daň zrazenú v zahraničí nezapočítavame: zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia (napr. s Írskom, Maďarskom, Spojeným kráľovstvom a USA) dávajú právo zdaniť úroky iba Slovensku, takže zrazenú daň si vyžiadate späť v štáte zdroja. Úroky z XTB zdaní zrážkou už broker, preto ich do priznania neuvádzate. Kupóny štátnych dlhopisov majú osobitné pravidlá – v aplikácii na ne upozorníme.

Áno. Opcie patria pod §8 ods. 1 písm. d): prijatá prémia z vypísanej opcie je príjmom dňa, keď prišla, a spätný odkup je výdavkom dňa uzavretia. CFD a menové obchody patria pod písm. k). Oslobodenie 500 € sa vzťahuje na cenné papiere a opcie, nie na CFD, meny ani kryptomeny, a ročný časový test sa na deriváty nevzťahuje vôbec.

Stratu v rámci jednej triedy aktív započítate voči ziskom tej istej triedy. Medzi triedami sa straty nezapočítavajú a do ďalšieho roka sa neprenášajú (§8 ods. 9). Strata z kryptomien vám teda nezníži zisk z akcií.

Sadzby, pásma aj hranice máme pripravené pre roky 2023 až 2026. Vyberáte si spomedzi rokov, v ktorých máte obchody, dividendy alebo úroky. Nový rok pridáme hneď, ako sú jeho sadzby známe.

Nie. Taxify vypočíta daň a pripraví PDF s celým rozpisom, ktoré použijete ako podklad k prílohe priznania typu B. Priznanie podávate vy – cez portál finančnej správy alebo v papierovej forme. XML pre eDane zatiaľ negenerujeme.

Priznanie za predchádzajúci rok sa podáva do 31. marca; ak termín pripadne na víkend alebo sviatok, posúva sa na najbližší pracovný deň. V tej istej lehote je daň aj splatná. Lehotu si viete oznámením predĺžiť o tri mesiace, a pri príjmoch zo zahraničia až o šesť.

Obstarávacie ceny párujeme metódou FIFO, takže potrebujeme aj nákupy z predchádzajúcich rokov – nahrajte preto celú históriu účtu. Ak nákup v dátach chýba, obchod označíme ako nespárovaný a vy ho doplníte ručne. Staršie nákupy sa do limitu obchodov vášho plánu nerátajú; počítajú sa len obchody s dátumom v danom daňovom roku.

Áno. Vaše dáta sú uložené šifrované na serveroch v rámci EÚ. Nepredávame ani nezdieľame vaše finančné údaje s tretími stranami. Podrobnosti nájdete v Ochrane súkromia.

Nie. Taxify je nástroj, ktorý vám pomôže vypočítať daňovú povinnosť z investícií a pripraviť podklady. Nezodpovedáme za správnosť vášho daňového priznania – pri zložitých prípadoch odporúčame konzultáciu s daňovým poradcom.